老师好，请教下： 请问去年的2018年12月的发票是否可以报销。请问最多多长时间的发票可以报销啊 ？谢谢
2026-02-25
您好，学员，可以入账的，但是要用以前年度损益调整科目进行调整。
2019-09-03
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2019-09-03回答：请问我应该怎么 拒绝员工呢
2019-09-03追问：学员，按照权责发生制的原则，去年发生的费用应该计入去年的成本费用，不能计入今年的，‘以前年度损益调整’科目就是用来调整之前年度的成本费用的。举个例子， 会计收到去年的一张费用发票比如2000元的咨询费，去年忘记报销，去年也未计提，2018年了想报销，编制会计分录如下： 1、通过“以前年度损益调整”科目处理，正确的报销分录： 借：以前年度损益调整 2000元 贷：库存现金 2000元 2、计算多交的企业所得税： 借：应交税费-应交所得税 500元 贷：以前年度损益调整 500元 3、结转 借：利润分配-未分配利润 1500元 贷：以前年度损益调整 1500元
2019-09-03