我公司是新成立的生产型进出口企业， 8月23日在国内进了一批面料金额 3490.09元，进项税额453.71元，价税合计3943.8元，这批面料在9月份加工生产完 9月末之前出口。那么申报期8月份时，这批原材料的进项税额是否需要在认证平台上勾选认证？

答疑老师

回答：老师，我采购时分录是借原材料借应交税费应交增值税进项税贷银行存款。那我8月末勾选认证的分录是什么？

2019-09-16

快学用户_0

追问：你采购的分录借方应该是借应交税费待认证抵扣进项税然后8月末认证的时候就是借进项税贷待认证抵扣进项税

2019-09-16

答疑老师

回答：老师，最终进项税不还是在借方嘛？出口货物的原材料进项税不能抵扣为什么还要认证勾选呢？

2019-09-16

快学用户_0

追问：你后期出口的时候要转出的

2019-09-16

答疑老师

回答：老师，我勾选认证完，在税务局申报增值税系统中，数据自动带入，那么进项税不就变成留抵税额了吗？

2019-09-16

快学用户_0

追问：你勾选的时候选择退税勾选

2019-09-16

答疑老师

回答：在哪里选择退税勾选？

2019-09-16

快学用户_0

追问：就是你勾选发票的时候，那个是外贸企业的

2019-09-16

答疑老师

回答：老师，我是生产加工企业，不是外贸企业。我公司营业执照上的经营范围是服装设计及加工；国内一般贸易；货物进出口等

2019-09-16

快学用户_0

追问：那你就先勾选进项，后期转出

2019-09-16

答疑老师

回答：老师，我勾选认证之后，在国税局网站申报增值税时就变成留抵了。还怎么办理退税呢？

2019-09-16

快学用户_0

追问：你进项转出就可以了

2019-09-16

答疑老师

回答：老师，我现在申报期是8月份。我9月份才生产出口呢。那我8月申报期的时候正常勾选认证，申报增值税时就放在留抵里面吗？

2019-09-16

快学用户_0

追问：嗯，出口的时候转出就可以了

2019-09-16

答疑老师

回答：老师出口货物的进项税必须勾选认证之后才能退税吗？

2019-09-16

答疑老师

回答：老师，出口时进项税转出的分录怎么做？

2019-09-16

快学用户_0

追问：要转出之后才可以退税的借：主营业务成本贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）借：其他应收款贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

2019-09-16

答疑老师

回答：老师，我在账上直接做分录转出，在国税局申报增值税时怎么转出？因为8月勾选认证之后直接到留抵里面了

2019-09-16

快学用户_0

追问：直接转出那里填写的

2019-09-16