老师 请问一下财税（2016）12号文规定按月销售不超过10万，季度不超过30万的纳税人免征教育费附加和地方教育费附加，我们是小规模纳税人 ，按季度申报，做的项目都是去代开专票 ，季度初我们去代开专票还没有超过30万就会给我们免征教育费附加和地方教育费附加，但是等到季度申报的时候，我们一个季度超过了30万 然后教育费附加和地方教育费附加就都有金额了 那前期我们去代开的时候没有交，那我申报的时候还要补交这两个附加税嘛？就是申报的金额和我实际缴纳的金额不相等，我们都是去代开的专票 自己都没开票