老师，我给供货商已经付钱，供货商已经发货，但票随后才到，我们为了摆保证准确核算成本，做暂估，但这个分录该如何写
2026-02-02
进项税不暂估入账，会计分录为： 1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2019-08-23
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回答：我是先付款 ，人家才发货
2019-08-23追问：那你就做成预付就可以
2019-08-23回答：借预付账款暂估 贷银行存款
2019-08-23回答：我本月下账就借材料 贷 预付账款，发票来了，直接做红字借预付账款暂估 贷银行存款
2019-08-23追问：嗯，发票来了直接冲材料的预估就行
2019-08-23回答：我的正确做法就是:1.借:预付账款_暂估 贷:银行存款 2.借:原材料 贷:预付账款 3.红字 借:预付账款_暂估 贷:银行存款 蓝字 借:预付账款 贷:银行存款
2019-08-23追问：不是，你暂估的是材料，你要材料红冲
2019-08-23回答：我红冲的是第二步吗？借:原材料 贷:预付账款_暂估
2019-08-23追问：对，原材料也是暂估的
2019-08-23