快学用户_0

请问公司缴纳的社保部分需要计提吗

2025-12-20

你好，公司部分是需要计提的借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保

2019-08-01

答疑老师

回答：谢谢

2019-08-01

快学用户_0

追问：不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2019-08-01

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个人要开增值税普票，只开一个名字就行了吧！
答：是的，只开具带有姓名的普票就是了。
，老师停用固定资产与闲置固定资产有什么区别？
答：闲置固定资产与“在用固定资产”相对。闲置固定资产指除在用固定资产外的各项固定资产。包括：（1）尚未投入使用的新增固定资产，如建设单位已完工并移交给本单位的尚未使用的房屋等；（2）暂时停止使用的固定资产，如因某种原因被查封的车辆、活动场地等； 1、闲置停止，此停止为暂时性的； 2、“固定资产处于处置状态，预期不会再通过使用或处置为企业产生未来经济利益。”此停止是永久性的。对于暂时性的闲置，预期通过使用还会为企业产生经济利益。在会计处理可以计提折旧。而税法上，根据《企业所得税法》第十一条第二款第一项之规定：房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计算折旧扣除；是不允许计提折旧的。对于永久性的闲置，根据《企业会计准则第4号——固定资产》第二十一条规定：“固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：（一）该固定资产处于处置状态。（二）该固定资产预期通过使用或处置不能产生未来经济利益。” 在会计上已经停止确认为固定资产，也不存在计提折旧的问题，税法上也是不允许计提折旧的。所以，税法上的“停止使用”无论是暂时性的闲置还是永久性的报废转出，都是不允许计提折旧的。（二）“不再使用的闲置资产”此停止是永久性的，没有停止期间。有停止期间的闲置固定资产，无论是一年，还是一个月，都只是暂时性的，即会计上允许计提折旧，税法上不允许计提折旧。
老师，我们是旅行社，然后再美团上卖了产品，美团收取了网络服务费发票，然后给我们开了发票，这张发票计入什么费用呢
答：你好，可以计入管理费用 -服务费
农业合作社承包的封山育林项目，是否属于免税项目？怎么开票呢？
答：这个是免税的呢。开普通发票，就可以了。
老师我们我们2018年的时候补计提2017年一笔汇算清缴这样做是正确的吗
答：你好正常来说的涉及以前年度损益调整的话是需要走借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税借

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