老师，合同销售成本金额是1822644.12元， 1.8月10日，已经预付了351433.59元，借：预付账款351433.59，贷：银行存款351433.59元。 2.本月暂估销售成本表上金额是1822644.12元，跟合同金额是一样的，暂估成本的分录是不是怎么做呢？？
2026-02-13
您好 借 主营业务成本 贷 预付账款-暂估预付账款
2019-08-28
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回答：老师，不做应付账款吗？
2019-08-28回答：金额是好多呢？？要不要把之前预付的金额扣扣，暂估成本，那结转成本的分录怎么做呢
2019-08-28追问：您是销售了商品 暂估成本么？
2019-08-28回答：是的
2019-08-28追问：库存商品您购进的话 合同签订的金额是多少
2019-08-28回答：1822644.12元
2019-08-28追问：您收到的库存商品也是这么多金额么？ 借：库存商品1822644.12 贷：预付账款-暂估预付账款1822644.12 借：主营业务成本 1822644.12 贷：库存商品 1822644.12
2019-08-28回答：但之前已经预付了一部分款351433.59元，暂估的时候要不要把这一部分金额用1822644.12-351433.59呢？
2019-08-28追问：不需要 收到发票的时候冲减预付就好了
2019-08-28回答：老师，暂估成本的分录借：生产成本1822644.12，贷：应付账款1822644.12。结转成本的分录：借：本年利润1822644.12，贷：生产成本1822644.12
2019-08-28追问：生产成本科目 不好直接转到本年利润科目的
2019-08-28回答：那怎么做分录
2019-08-28追问：您购入的时候原材料生产为产品销售 还是购入产品直接销售？
2019-08-28回答：是为生产产品而产生的生产成本
2019-08-28追问：暂估入账 借：生成成本 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估预付账款 完工产品入库 借：库存商品 贷；生成成本 销售结转 借：主营业务成本 贷：库存商品
2019-08-28回答：老师，我们不是库存商品，我们是支付给其他单位的加工费，我单位是砂石行业
2019-08-28追问：是因为砂石要加工 所以支付的加工费么？
2019-08-28回答：是的
2019-08-28追问：那您可以把暂估的计入主营业务成本科目 不要计入生产成本科目
2019-08-28