快学用户_0

请问老师，对公账户在正式启用前，有别的经济业务往来，和这个公司没有关系的。然后产生了利息收入1848元，这些利息在正式启动前银行扣过年费200和久悬未用费用200，这种情况该怎么入账啊

2025-12-18

你好，利息冲减财务费用，

2019-07-30

答疑老师

回答：老师，之前的那些笔资金往来我还用做账吗？

2019-07-30

快学用户_0

追问：需要补充上的，否则对账不符合

2019-07-30

答疑老师

回答：老师，我不知道是什么经济业务，而且没有原始凭证该怎么入账呢

2019-07-30

快学用户_0

追问：那根据流水也需要做一笔帐

2019-07-30

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预收账款做分录，借：应收票据 100 贷：应收账款 93（未设预收账款科目）应收票据 6 银行存款 1 是银行电票多收了7万，又退回的，您帮我看下这个分录对吗？
答：你收到了100的承兑，退给人家6万的承兑和一万银行？
老师我做5月份账时，补提以前年度得租赁费150万借方：以前年度损益调整贷方其它应付款，但同时忘记结转掉以前年度损益调整到利润分配科目，就出报表了，但我看着系统结转损益时以前年度损益调整为零
答：你好你看下未分配利润的金额对吗？
老师，残保金按工资总额计算，但这个工资总额包括代扣的社保吗
答：上年用人单位在职职工年平均工资，按用人单位上年在职职工工资总额除以用人单位在职职工人数计算。包括社保部分
什么情况才退税的？退税之后要怎么处理？
答：您好，您具体是什么情况退税，退税之后做相关的账务处理就好了
，老师停用固定资产与闲置固定资产有什么区别？
答：闲置固定资产与“在用固定资产”相对。闲置固定资产指除在用固定资产外的各项固定资产。包括：（1）尚未投入使用的新增固定资产，如建设单位已完工并移交给本单位的尚未使用的房屋等；（2）暂时停止使用的固定资产，如因某种原因被查封的车辆、活动场地等； 1、闲置停止，此停止为暂时性的； 2、“固定资产处于处置状态，预期不会再通过使用或处置为企业产生未来经济利益。”此停止是永久性的。对于暂时性的闲置，预期通过使用还会为企业产生经济利益。在会计处理可以计提折旧。而税法上，根据《企业所得税法》第十一条第二款第一项之规定：房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计算折旧扣除；是不允许计提折旧的。对于永久性的闲置，根据《企业会计准则第4号——固定资产》第二十一条规定：“固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：（一）该固定资产处于处置状态。（二）该固定资产预期通过使用或处置不能产生未来经济利益。” 在会计上已经停止确认为固定资产，也不存在计提折旧的问题，税法上也是不允许计提折旧的。所以，税法上的“停止使用”无论是暂时性的闲置还是永久性的报废转出，都是不允许计提折旧的。（二）“不再使用的闲置资产”此停止是永久性的，没有停止期间。有停止期间的闲置固定资产，无论是一年，还是一个月，都只是暂时性的，即会计上允许计提折旧，税法上不允许计提折旧。

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