我公司上月开具一张增值税专用发票给对方公司，也被认证，账务已正常处理;本月才发现税率被开错了，本月做了红字发票开具，又开具正确的给对方公司，请问我本月账务该怎么处理

你好。开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减. 借:银行存款/应收账款 负数或红字 贷:主营业务收入 负数或红字 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字 购货方应该做进项税额转出 借:原材料/库存商品 负数或红字 借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字 贷:应付账款 负数或红字