老师我们房地产企业，例如：有个A项目未完工，决算未出。A项目售后维修有问题，打电话给A项目负责人，负责人不维修，由李某去维修A项目，A项目维修费决算2万元。李某维修A项目费用扣A项目工程款，A项目维修费2万元有决算入开发成本吗。此案例分录怎么做。借：应付账款--A项目 2万元 贷：应付账款---A项目维修费2万 ，A项目维修有决算2万元，决算入成本？分录怎么做，还涉及质保金马