，老师，您好，我在6月份时忘了填写加计抵减，，7月办理退税，现在税款退下来了，请问增值税和城建税怎么做账，我在6月已转出增值税和计提城建及附加，7月做了缴纳税款，税款现在是平的
2026-03-03
计提附加税那个冲掉，借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，增值税这个做借银行 贷应交税费未交增值税，借未交增值税 贷营业外收入
2019-09-05
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回答：增值税那一笔分录那样做的话明细账未交增值税科目累计发生额就不对了
2019-09-05追问：这个未交增值税享受加计抵减需要转营业外收入下面核算，财政部发文件了 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html
2019-09-05回答：好的，明白了，谢谢
2019-09-05追问：满意请给五星好评，谢谢
2019-09-05