快学用户_0

我们公司是做室内装修装饰的，小规模纳税人，税务局备案可以开3％的增值税专用发票，老板的朋友让我们代开专票，请问收几个点的税才能不亏钱？

2026-03-04

你好，要算一下你们的综合税率是多少就是增值税附加税所得税印花税等

2019-09-05

答疑老师

回答：增值税是3个点，附加税12点所得税25个点需要怎么计算呢

2019-09-05

答疑老师

回答：不含税销售额✘这个综合税率嘛

2019-09-05

快学用户_0

追问：所得税根据利润来算就可以了，他不给你提供成本票吗

2019-09-06

答疑老师

回答：没有提供诶

2019-09-06

答疑老师

回答：没提供怎么做呢，要是提供了应该怎么做呢，

2019-09-06

快学用户_0

追问：那你就按照没有成本的来算，要交25%

2019-09-06

答疑老师

回答：如果有成本需要怎么做呢

2019-09-06

快学用户_0

追问：利润乘以25%就是你们交的所得税

2019-09-06

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小微企业和小型微利企业的区别。政策上有什么区别
答：增值税的小微是小规模所得税小微：关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税〔2019〕13号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），**生产建设兵团财政局，国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局：　　为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持小微企业发展，现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下：　　一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。　　三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。　　四、增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。　　五、《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）第二条第（一）项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不超过200人”调整为“从业人数不超过300人”，“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”调整为“资产总额和年销售收入均不超过5000万元”。　　2019年1月1日至2021年12月31日期间发生的投资，投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。　　2019年1月1日前2年内发生的投资，自2019年1月1日起投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。　　六、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。《财政部税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税〔2017〕76号）、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）同时废止。　　七、各级财税部门要切实提高政治站位，深入贯彻落实党中央、国务院减税降费的决策部署，充分认识小微企业普惠性税收减免的重要意义，切实承担起抓落实的主体责任，将其作为一项重大任务，加强组织领导，精心筹划部署，不折不扣落实到位。要加大力度、创新方式，强化宣传辅导，优化纳税服务，增进办税便利，确保纳税人和缴费人实打实享受到减税降费的政策红利。要密切跟踪政策执行情况，加强调查研究，对政策执行中各方反映的突出问题和意见建议，要及时向财政部和税务总局反馈。　　财政部税务总局 2019年1月17日 2019年1月1日起小微企业企业所得税该如何计算？这次优惠政策修订，企业所得税出现了一个有趣的变化，它像个人所得税一样，出现了超额累进的算法，所以，我们也可以直接用速算扣除数来快速计算自己的公司应缴纳的所得税。举例说明：若某符合条件的小微企业，2019年应纳税所得额为250万元。则： 1）100万元以下的部分，应纳所得税额=100✖25%✖20%=5万元 2）超过100万元但不超过300万元的部分，应纳所得税额=150✖50%✖20%=15万元。该企业共计需要缴纳20万元（5+15）。但若该企业2019年应纳税所得额为300.01万元，就不能适用上述税收优惠政策。即：应纳所得税额=300.01✖25%=75.0025万元。
老师你好，如果1月直接出了费用，没有计提，7月发票才回来，请问老师要如何处理？
答：你好，冲掉1月份的，再根据发票从新入账
老师,房产公司甲供材，收到材料时怎么做账，没付款，往来款都是挂预付账款
答：您好，一般情况下，借；开发成本-材料费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票或者免税农产品普通发票，或者进口增值税缴款书等，否则无此分录），贷：预付账款，应付账款等科目。
老师，跨月的发票作废，从开票系统里填完红字发票的信息表打印出来，还需要做什么吗，谢谢
答：根据这个去开红字发票，点发票开具，上面有红字或者是负数按钮点下，http://www.chaolen.cn/253.html
老师，环保局的罚款能往外帐里做吗？
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