月底计提工资的时候是不是要按应发工资的总数上来计提啊？
2026-03-26
是的 你的理解正确
2019-09-10
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回答：那我的社保计提怎么计提？是只计提单位部分，个人的部分不用计提么？
2019-09-10追问：1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
2019-09-10回答：
回答：我没有分很细，计提社保我只计提单位部分么？个人不用计提么？
2019-09-10追问：个人的按照我上面给的分录计提。
2019-09-10