8月23日收到原材料了，也记账了，8月底 我需要将出口之后退税的原材料进项税转出去 转到哪 月底怎么写分录？麻烦专业老师给与专业解答，谢谢。
2026-03-28
借 库存商品 453.71 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）453.71
2019-09-11
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回答：老师，库存商品是啥？为什么计入库存商品？
2019-09-11回答：我买的是原材料。还没领料加工呢，怎么变成库存商品了？
2019-09-11追问：如果没有加工，直接增加原材料成本。借 原材料 453.71 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）453.71
2019-09-11回答：老师，8月份购进原材料9月份加工出口进项税可以退的，为什么要增加成本？您说的也不对啊
2019-09-11追问：退税退的不是进项税，因为出口是免税的，所以需要把进项转出，在用免抵退办法计算退税额
2019-09-11回答：老师，退税退的不是采购原材料的进项税吗？
2019-09-11追问：请问您是商贸企业吗，如果是商贸企业退的是进项。 但我看到您采购原材料，理解您为生产企业，应该进行比较，退的只是一部分进项。所以我就先把进项都转出来了，具体还得看您的退税率和销项情况
2019-09-11回答：老师为什么转入原材料？
2019-09-11追问：因为如果这部分不能抵扣的话，相当于增加了原材料的成本
2019-09-11回答：老师，购进材料 借 增值税进项税额 那么月底还不清楚是否能退税和抵扣 该怎么做分录？不转出的话 和买办公用品的进项税都混在一起 无法区分了呀
2019-09-11追问：如果实在不清楚，就先不结转，咱们有内销吗，如果有内销先结转到未交增值税，等出口需要退税的环节再行确定结转到成本还是退税金额中。 办公用品也可以抵扣啊，实在不行，可以在摘要里面注明
2019-09-11回答：老师 购买原材料 进项税在借方 怎么能结转到未交增值税里呢？
2019-09-11回答：比如 我现在借方进项税一共3000 其中1000是购买原材料的进项 之后加工完出口要退税的 还有2000是购买办公用品的进项 当月可以认证抵扣的 那我怎么区分呢？认证的那部分我不需要结转 放在借方就可以了 那需要出口的原材料进项需要从进项税中转出来吗？
2019-09-11追问：1、借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项 （不结转也可以，一直留抵） 2、办公品的进项也可以抵扣，是否表明当月有内销的销项，如果有内销销项，为什么原材料不认证抵扣。 感觉有点混乱，我觉得应该每个月都计算应退或者继续留抵的税额，增值税也是每月申报，如果办公用品的足够抵扣，那剩下的留抵就行了，转出不转出都可以，不转出可以到年底统一结转
2019-09-11回答：老师，我公司是新成立的企业，还没有销项税，前两个月都有留底税额。
2019-09-11回答：老师，我采购这笔原材料是第一笔采购款，是需要加工完成出口的，那么这个能退的进项税 我需要认证勾选吗？
2019-09-11追问：建议认证勾选，虽然360天之内都可以认证抵扣，但是可以一直留抵的，不用担心多缴税。 不用结转了，等有销项的时候在计算是否应该转出就行了，每个月申报的都是留抵的从你目前来看。
2019-09-11回答：老师，我勾选的话是应该在退税那里勾选吗
2019-09-11追问：对的，先在退税哪里勾选，防止今后出现不能退税的情况
2019-09-11回答：老师，您昨天说的 我8月23日购进的原材料进项税不用结转了的意思 就是在进项税借方放着就行了吗？
2019-09-12追问：是的，在借方放着就行，在本子上记着留底多少
2019-09-12