7月加计扣除计入营业外收入100元，现在8月份需要进项税额转出，不允许加计扣除，我该如何做分录才能做平？我做的分录是：借：营业外收入 100 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出100 借：应交税费/应交增值税/进项税额转出 100 贷：应交税费/未交增值税 100 具体该如何做？