快学用户_0

老师我是一般纳税人，这月销项税额1200 进项税额700 上期留抵600 这种情况下我应该怎么结转增值税？600还用再做分录吗？

2025-12-18

您好请问上月留底600您有没有做分录

2019-07-30

答疑老师

回答：做过

2019-07-30

快学用户_0

追问：上月分录怎么写的可以写下么？

2019-07-30

答疑老师

回答：借:库存商品 …… 应交税费－应交增值税（销项税额）600 贷：应付账款……

2019-07-30

答疑老师

回答：大体只这样

2019-07-30

快学用户_0

追问：这个是收到发票的时候做的进项分录月末没有作别的分录吧

2019-07-30

答疑老师

回答：没有啊

2019-07-30

快学用户_0

追问：销项税额1200 进项税额700 上期留抵600 进项税额继续留底可以继续不用另外写分录留待下期继续抵扣

2019-07-30

答疑老师

回答：不用写：借：应交税费－应交增值税（装出未交增值税）500 贷：应交税费－未交增值税 500 这个分录了吗

2019-07-30

快学用户_0

追问：累计进项大于累计销项可以不用写

2019-07-30

答疑老师

回答：好的，谢谢老师！

2019-07-30

答疑老师

回答：从哪里评论来？

2019-07-30

快学用户_0

追问：不用谢希望能帮到您祝您工作顺利生活愉快

2019-07-30