请问餐饮行业，充值20000元送4000元 充值时、消费时和4000拆扣账务怎么处理？
2026-07-23
一、充值时 借：银行存款 20000 借：销售费用——业务宣传费4000 贷：预收账款——充值卡销售24000 二、具体消费时 借：预收账款——充值卡销售 贷：主营业务收入 贷：应交税费入——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2019-10-10
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追问：一、充值时 借：银行存款 20000 借：销售费用——业务宣传费4000 贷：预收账款——充值卡销售24000 二、具体消费时 借：预收账款——充值卡销售 贷：主营业务收入 贷：应交税费入——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2019-10-10回答：餐饮行业，充值20000元送4000元账务处理 ①会员充值 借：银行存款 20000 借：应收账款—会员拆扣 4000 贷：应收账款----会员卡号 24000 ②会员卡消费 借：应收账款—会员卡号 24000 贷：主营业务收入 24000 ③拆扣计算 贷：应收账款——会员拆扣 4000 贷：主营业务收入 4000 请问老师我这样做可以吗
2019-10-10追问：按税法的规定，就是会员折扣这个金额也是需要交增值税的。你是外账还是内账? 如果是内账，也是可以按你说的处理
2019-10-10回答：内账
2019-10-10追问：按你说的操作处理。
2019-10-10回答：③拆扣计算 贷：应收账款——会员拆扣 4000 贷：主营业务收入 负4000 老师，贷主营业务收入4000元是红字是可以这样做是吗？
2019-10-10追问：餐饮行业，充值20000元送4000元账务处理 ①会员充值 借：银行存款 20000 借：应收账款—会员拆扣 4000 贷：应收账款----会员卡号 24000 ②会员卡消费 借：应收账款—会员卡号 24000 贷：主营业务收入 24000 ③拆扣计算 贷：应收账款——会员拆扣 4000 贷：主营业务收入 -4000 这样才能平账，相当于内账只按照20000元做收入。
2019-10-10