老师，建筑业外地预缴所得税有余额，季度预缴所得税怎么报呢？账务处理怎么做呢？
2026-07-27
“实际已缴纳所得税额”：填报纳税人按照税收规定已在此前月（季）度申报预缴企业所得税的本年累计金额。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额不填本行，而是填入季度申报表第14行。
2019-10-11
相关问答
热门问答
- 甲公司进行资产清查时发现短缺一台笔记本电脑，原价为4500元，已计提累计折旧2000元，购入时增值税税额为720元。经查明属于管理人员的责任，管理人员需赔偿1000元。假定不考虑其他因素，则该事项影响甲公司当期损益的金额为（ ）元。 A800 B1500 C1900 D2265 购买时的税款已经给出是720，为什么还要重新计算 2026-01-03
- 老师，我们需要支付给个人几十户每户四千的费用，是贷款利息，但是以工资的形式发，能用现金发吗？ 2026-04-03
- 文化事业建设费申报表的申报品目 申报上是灰色的 怎么填 2026-02-26
- 今年个税年度汇算清缴吗？申报错误的可以更正是吗？不涉及滞纳金，和企业所得税一样？ 2026-04-12
- 老师打印的电子发票是A4满版的可以作为报销凭据么？ 2026-04-12
回答：老师，预缴的金额可以抵减本季金额对吧？
2019-10-11回答：那账务处理怎么做？
2019-10-11追问：是的，对，企业所得税预缴是按照累计实际利润额计算缴纳企业所得税的，因此，一季度亏损在二季度申报时应当先减除一季度的亏损额。 企业所得税预缴税率25%。 符合条件小型微利企业减按20%税率缴纳企业所得税，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类)的第6行仍然是第4行“实际利润额”×25%，小型微利企业减免的5%，体现在第7行“减免税额”栏，即：第4行×5%填报，按照第9行“应退（补）税额”为第6行-第7行预缴企业所得税。
2019-10-11