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假如确认无法付出的应付账款1000元，有115.04元进项税抵扣税后，后又做了进项税转出处理，请问确认营业外收入的这个金额是1000呢？还是1000-115的金额。

2026-03-26

确认营业外收入1000，税金是否抵扣与收付款无关

2019-09-10

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老师，如果想减少3500的应付职工薪酬，那么科目余额表中相对应的应该修改哪个？
答：你好，可以修改期末未分配利润数据
房地产开发公司，现在建房施工阶段要开通临时电施工，预缴了10W的电费，怎么入账啊？就入“预付账款”？
答：嗯，就先计入预付账款
老师，是对方已经开了发票，发票平台能查到，可是发票邮寄过来给我们的时候，我们没有收到快递，现在就是对方开给我们的纸质发票丢失了，我们没有收到对方的纸质发票，可是我这边在认证平台已经认证了，那我这边要怎么处理？
答：接受处罚。　　《发票管理办法》第三十六条规定，跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。　　丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。　　3、凭证处理。　　（1）增值税专用发票　　《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）第三条规定，简化丢失专用发票的处理流程：　　一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（附件1、2，以下统称《证明单》），作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。　　一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。　　一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
我们公司7月份有销售收入，现在不是要报税吗，印花税税款所属时期起止时间选择啥时候？
答：选择，7月号到7月31的号的所属期。
请问发票遗失可以用复印件做账吗？
答：您好发票遗失可以用复印件加盖对方财务专用章做账

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