普通发票次月红冲怎样做账

普通发票次月红冲怎样做账?

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入帐,跨月的就需要开红字发票了.

(1)销货方发票未入账、购货方发票也未入账的,销货方收回原发票并注明"作废"字样,与存根联及其他联次一起粘贴备查即可.

(2)销货方发票已入账、购货方发票未入账的,须收回原发票联,方可开具相同内容的红字发票(开票日期除外),红字发票记账联撕下作为入账凭证,其余联次不得撕下,收回的发票联随红字发票存根联装订,以备核查.

(3)购货方发票已入账的,销货方发票不论是否入账,销货方必须取得购货方所在地主管税务机关出具的《企业进货退出及索取折让证明单》,销货方以购货方出具的《企业进货退出及索取折让证明单》和红字发票记账联为原始凭证进行相应的账务处理.

购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存《通知单》一并作为记账凭证.

根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映,而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致,这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税发票又被工厂作废时,必须通过红冲增值税发票来解决,因此,重申:请业务员务必拿到增值税发票时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证.

增值税专用发票冲红申请流程:

1、开具红字增值税专用发票申请单(盖公章和发票专用章)

1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》,导出的《申请单》拷入U盘,提供给税局.

1.2开具红字专用发票理由:(例:由于我司开给购买方的货物名称错误,购买方无法认证

2、发票联复印件(原件查验,复印件盖公章)

3、抵扣联复印件(原件查验,复印件盖公章)

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告(盖公章)开具发票的次月后来办理需购货方书面报告(盖购方公章)

5、一般纳税人资格证复印件(盖公章)

如果遇到普通发票需要进行红冲处理时,大家需要按照上文提到三种情况进行分析之后再进行处理,因为普通发票需要红冲处理时肯定发生了相关的业务,才需要如此进行处理的.本文吧增值税专用发票冲红的申请流程也进行介绍,希望大家通过普通发票次月红冲怎样做账这个问题,可以扩展开来学习到更多的相关内容.