同城票据清算是什么意思

同城票据清算是什么意思

同城票据清算是指在同一个城市(或区域),不同行处把相互代收代付的结算凭证,按照规定时间,集中到某一固定地点相互交换,轧计差额,并清算应收应付资金的一种方法.

1、统一交换票据(凭证)格式,用打码机处理提出票据.

2、填制"交换提出报告单"连同票据凭证提出交换.

3、交换所清分、打印及提回交换凭证.

4、打制"交换差额报告单"送人民银行营业部门办理转帐.

5、提入行将票据及凭证处理入帐.

提出借方凭证,借记本科目贷记"其他应付款"科目.发生退票,借记"其他应付款"科目,贷记本科目.已过退票时间未发生退票,借记"其他应付款"科目,贷记"吸收存款"等科目.

提出贷方凭证,借记"吸收存款"等科目,贷记本科目;发生退票做相反的会计分录.

同城票据清算使用的单证

1、提出清算票据清单,由提出行按提入行分类逐笔编制,分提出借方票据清单和提出贷方票据清单两类.清单一式两联,一联提出行留存,作同城行处往来科目传票附件,一联随票据送提入行.

2、提出清算票据汇总计数单,由提出行按提入行分类汇总编制,计数单一式二联,一联交人民银行清算总台,一联留提出行清算员交换时核对数据.

3、票据交换资金清算差额报告单,一式二联,用于轧算提出、提入借(贷)方票据交换资金应借应贷差额,由人民银行清算总台产生,第一联贷记凭证,第二联借记凭证.即贷方差额,第一联人行或管辖行作贷记传票,第二联交换行作借记传票;借方差额,第一联交换行作贷记传票,第二联人行或管辖行作借记传票.

未在人民银行开立存款户的二级交换行处,差额报告单审查无误后,由清算行盖章,一联清算行留存,另一联交换行作记账凭证.

本篇文章讲解了同城票据清算是什么意思等问题,要核算这个科目的时候,先要看我们是提入方还是提出方,不同的会计主体会产生不一样的账务处理.另外实务中会涉及到一些单证,上文都罗列出来了,大家不妨参考一下,感谢您的阅读.