​收到增值税普通发票销项负数发票怎么做账

收到增值税普通发票销项负数发票怎么做账

借:应收账款-XX客户 (红字)

贷:主业务收入 (红字)

应交税金-应交增值税-销项税 (红字) 或是做相反的会计分录

增值税普通发票的销项负数是什么东西

销项负数是指销售单位开来的增值税发票,本单位已经做过账了,需要本单位去税局开个退货证明书,然后寄给销售单位,才能依据这个证明书,开一个销项负数发票,内容和原来开的一样,只是金额是负的,等于红冲,然后对方可以再给本单位开具正确的发票.

销项负数是针对购买方来说.

销项负数的原因:

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况,由于不符合作废条件,无法作废,就需要开具红字专用发票.

以前都是手写版的发票,开出的发票出现隔月作废的情况,需要用红色的复写纸填开与作废发票相同金额的发票,用以冲减当期的销售收入,称之为"冲红".现在都是电脑版发票,无法体现红色,于是用负数替代红色.

收到增值税普通发票销项负数发票怎么做账?关于这个问题专业人士做了以上解答,希望可以帮到大家.当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货,但蓝字普通发票已抄税不能作废,此时可开具负数发票来冲抵.增值税普通发票负数开具和增值税专用发票负数开具有所不同,增值税普通发票在开具负数发票时,不需要填写红字发票信息表编号,可以在开票系统中直接开具.