少付供应商货款怎么做会计分录

少付供应商货款怎么做会计分录

1、少收的应收账款的账务处理是:

1)向客户追回少收的应收账款,会计分录是:

借:银行存款

贷:应收账款

 (2)确实收不回的应收账款,确认坏账准备,会计分录是:

借:资产减值损失

贷:坏账准备

2、少付的应付账款的账务处理是:

(1)继续支付给供应商的应付款,会计分录是:

借:应付账款

贷:银行存款

(2)查明确实无需支付了的应付账款,会计分录:

借:银行存款

贷:营业外和收入

应收账款--甲公司贷方余额21200元,始终保留在应收账款的余额中,以后收回时冲抵,如果确认已经无法收回,应作为坏账处理.可以采用备抵法,备抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估计坏账损失,提取坏账准备并转作当期费用.也可以按实际发生坏账时,直接冲减已计提坏账准备,同时转销相应的应收账款余额的处理方法.

客户多付的货款又返还给客户会计怎么做账?

收入的时候:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

2、收到货款的时候,直接做:

借:银行存款

贷:应收账款

3、返还多收的款项的时候

借:应收账款

贷:银行存款?

本科目的主要账务处理:

①本科目发生应收账款时,按应收金额,借记本科目,按照实现的营业收入,贷记"主营业务收入"等.

按专用发票上注明的增值税,贷记"应交税费--应交增值税(销项税额)"科目;收回应收账款时,借记"银行存款"等科目,贷记本科目.

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费,借记本科目,贷记"银行存款"等科目;收回代垫运费时,借记"银行存款",贷记本科目.

以上是少付供应商货款怎么做会计分录以及客户多付的货款又返还给客户会计怎么做账?的解答,分别讲解了实务中常遇到的两种交易情况,应付账款,应收账款都是用来核算与供应商往来的科目,需要进一步学习的,请到本站的相关栏目查阅吧.