建立行业自律管理体制要重点抓好三个核心要素

中注协秘书长陈毓圭在日前召开的全国秘书长工作会议上指出，建立行业自律管理体制，要重点抓好三个核心要素，即会员、组织体系和协会秘书处建设。    （一）建立以会员为中心的行业自律管理体系    会员是协会产生、存在、发展的基础。没有会员，就没有协会，没有会员的自律，也就没有行业的自律。因此，协会的所有工作都应该以会员为中心，体现会员自身发展的要求，体现行业的整体利益，体现社会公众对行业、对会员的期望。    过去我们把资格审批、管理和对会员的服务与管理等同起来，只有资格的概念，会员的概念不够清晰，也正因为如此，对非执业会员的服务与管理工作没有得到应有的开发，行业的会员管理机制也没有完全建立起来。资格管理侧重于对准入和退出的管理，而会员的管理是贯穿会员从进入到退出整个过程的服务与管理，所以，建立以会员为中心的自律性管理体系，无论制度建设还是工作内涵，都有许多亟待开发的新领域。    1．强化会员服务工作，切实满足会员自身发展的需要。协会对会员的服务，包涵的内容十分广泛，是多层次、全方位的。当前，我们要在继续加强作风建设、强化服务意识、改进服务态度的基础上，重点拓展为会员服务的品种，特别是要针对会员的紧要需求，加强对其执业活动的支持和服务。    比如，为会员提供执业技术支持，积极开展与执业活动相关的信息服务，帮助会员防范和化解执业风险，成为会员执业强有力的技术后盾；维护会员合法权益、改善会员执业环境，积极开展法律援助和对外协调；在职业能力框架建设的基础上，对会员的培训需求进行深入调研、分析，进一步改进培训制度、培训方式和培训内容；帮助和指导执业机构搞好自身建设，促进执业机构的健康发展。    此外，非执业会员工作在企业、院校和政府机关等各个重要领域，也是协会会员的重要组成部分。我们要了解和掌握非执业会员对协会服务的需求，尽快开展对非执业会员的各项服务管理工作。这些工作努力做好了，协会在会员心目中的价值才能有效体现出来，才能赢得会员的信赖，也才能发挥注册会计师、注册资产评估师行业在社会诚信建设中的整体作用。    2．提高自律管理水平，推进行业健康发展。协会是行业自律组织，是行业组织就要维护行业利益，就要为行业服务、为事业发展服务；是自律组织就要有管理，就要对会员有约束力。实行自律管理，协会决策要体现行业利益，协会管理也要代表行业利益，要具有约束会员行为的功能和水平，制止个别会员的不当行为，维护行业整体声誉和形象，推进行业的健康发展。    自律管理管什么，怎么管，需要我们好好研究。自律管理首先要解决管什么的问题。政府监管依据的是法律、规章，自律管理依据的是行规。行规是什么，就是我们行业提倡什么、反对什么，允许做什么、禁止做什么，行规的重要表现形式就是行业的执业标准、职业道德规范，所以我们要进一步加强执业标准和职业道德规范的建设工作，强化其实施情况、遵循情况的监督。    自律管理也要解决管理手段和方式的问题，目前有谈话提醒制度、业务报备制度和年检制度，还正在考虑建立行业诚信档案、业务质量检查指导制度，这些工作如何做，除此之外还有没有其他一些更好的方式，需要我们深入研究。    此外，自律管理还要解决自律性惩戒的问题。自律性的内部惩戒有哪些种类、惩戒的程序如何设置、惩戒的效力怎样保证、与惩戒相关的各类委员会如何建立等等，也需要尽快解决。    （二）健全协会自律组织体系    自律管理要体现行业的意志，必须建设一个强有力的理事会。目前，协会理事会在行业决策和指导方面的作用没有充分发挥起来，执业人员在理事会中所占比重不高。因此，需要我们改进理事会的组成结构，扩大执业人员的比重，完善理事会的议事规则，发挥理事会对行业重大问题的决策功能，指导行业的发展。    当然，我们也应该看到，在现有市场环境和体制框架下，充分发挥理事会的决策功能，还要有一个过程。当前，我们应当尽快研究建立相应的专门委员会和专业委员会，如在行业协会发挥执业标准制定、职业道德管理、投诉举报和案件的受理调查、执业质量检查指导、违规行为惩戒等功能方面建立相应的专门委员会，在上市公司、中小企业审计和评估等专业领域，建立相应的专业委员会等。同时，还要研究制定各个委员会的工作规则和工作程序，以使各委员会能够有效地开展工作。通过这些专门委员会和专业委员会，一方面可以真正实现对行业、对会员的自律管理，另一方面，可以为会员执业活动提供研究、咨询和指导服务，同时也为会员参与行业自律管理提供了一个重要通道。    （三）加强协会秘书处建设    协会秘书处是行业自律管理的重要环节和实施部门，为行业进行自律管理提供了一个平台。当前，协会秘书处要适应职能划转和自律管理体制建设的需要，及时进行观念转换、角色转换和功能转换，加强自身建设。    一是加强协会秘书处作风建设。牢固树立为会员服务意识，急会员所急，想会员所想。    二是加强协会秘书处工作机制建设。建立重大事项集体讨论决策机制，完善秘书处决策程序，强化监督制约机制，健全激励和竞争机制等。    三是加强协会秘书处制度建设。完善协会秘书处财务管理、人员管理、财产管理、公文处理、信访接待等各项内部管理规章制度，提高协会秘书处内部管理的规范化水平。    四是加强协会秘书处机构建设。根据完善自律功能的要求，我们应该考虑秘书处自身内设的机构应该如何去设置和调整，明确部门职责、岗位职责，并根据职能配备好人员，确保自律职能的履行到位。    五是加强协会秘书处队伍建设。自律化管理对协会工作人员的业务素质和服务能力，提出了更高要求。协会的工作人员要有紧迫感、危机感、使命感，要加强学习和研究，不断提升自身素质，使协会的自律职能得到更好的发挥。各级协会要重视人才的建设和培养，采取多种措施，为协会队伍整体素质的提高提供有利条件。    特别需要指出的是，自律机制建设以及协会秘书处的建设和工作开展，一定要积极取得财政部门的支持和指导。秘书处的工作，既要按照自律管理体制建设的要求，认真执行理事会、常务理事会的各项决定，同时，也要严格贯彻主管部门的政策、制度和规定，通过协会秘书处这样一个管理平台，使行业自律管理和政府对行业的要求形成有机的统一，得到切实贯彻执行。  本文版权属于

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