河北省注协对有关机构发布风险提示函

为加强业务监管，探索行业自律新途径，省注协根据2002年度业务报备信息汇总分析情况，对我省6家会计师事务所、资产评估机构下发了风险提示函。风险提示函主要是根据某一机构2002年度业务报备信息，利用软件进行分析汇总，就其业务结构、单位业务收费金额、无保留审计意见报告比例等因素,针对审计、验资业务中需要重点关注的方面，对其进行风险提示，以引起机构的注意，在接受委托及实施业务过程中有的放矢，“防患于未然”。

    对执业机构进行事前的风险提示是河北注协在原来业务报备、谈话提醒等监管制度的基础上，完善行业自律管理体系建设又一新的举措，旨在通过“风险提示函”告知会员，哪些客户居于高风险领域，哪些风险点需要高度关注，从而体现“防患于未然”的监管思想。与业务报备、谈话提醒制度形成了相互联系，互为补充的较为完备的自律监管网络，为行业有效规避系统风险和项目风险提供了制度保证。

    加强事前的风险防护，为会员提供事中的技术指导，辅之以事后对违反职业道德行为的自律性惩戒，是今后协会自律监管的中心工作，随着风险提示等自律管理手段的不断丰富和深化，协会自律管理的职能和作用将日益凸现。

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