四川专员办梳理＂四个清单＂强化过程管控

原标题：“四川专员办：梳理‘四个清单’，强化部门决算审核过程管控 ”

为确保2016年度部门决算审核工作有序推进，规范行政审核权力运行，提升审核工作质效，四川专员办按照“记录统计，对策管控，明确责任，跟踪落实”的工作理念，从四个方面梳理工作清单，建立部门决算审核“清单化”管理工作机制，强化对决算审核工作过程的动态管理。

一、以问题为导向，制作“历史数据问题清单”。通过梳理历史已开展的部门预算决算审核情况，结合日常开展的银行账户管理和国库授权支付情况等，整理出中央预算单位部门预决算中的关键点、风险点和问题点，为审核工作快速找准“突破口”提供参考。一方面落实以往中央预算单位预算决算审核问题是否得到整改；另一方面，作为决算审核工作查缺补漏的重要抓手，提请审核人员对关键节点给予足够关注，加深对问题发生的本质认识，强化对审核工作的前期指导，提升审核质效。

二、以明确工作要求为目标，制作“被审核单位应提供的资料清单”。决算资料是记载部门预决算活动全过程的重要载体，不仅直接反映单位预算管理水平，也是审核工作得以顺利开展的保障。在开展实地审核工作前，向被审核单位下发“应提供的资料清单”，要求被审预算单位按照清单涵盖的预算、财务、资产、账户、人员编制等方面内容，提前分类准备相关的制度文件、报表、账册、凭证等资料，不仅可以将审核工作精神和要求具体化，将审核指标以详细直观的决算资料予以呈现，也是推动实地审核工作高效、快捷开展，提升审核质效的重要手段。

三、以规范审核为目的，制作“决算审核项目清单”。对应文件规定的具体审核事项内容，建立有较强指导性的“决算审核项目清单”，内容包括但不限于规定内容，可自主添加扩展重点关注事项，例如：账外资产，资产收益，结转结余资金，国库归垫事项，发放津贴补贴情况等。所有清单项目，设定责任人、完成结果和时间进度等，清单内容逐项落实，并划分责任进行跟踪、督促，不仅让每一位审核人员清楚明白工作重点，熟练掌握审核内容和要求，也是强化审核工作质量，提高审核工作效率，确保审核工作不走样、不偏轨的重要保证。

四、以强化预算管理为宗旨，制作“问题整改落实清单”。部门决算审核工作，是预算监督服务财政预算改革的重要手段。审核只是手段，规范管理才是目的。在决算审核工作的汇总阶段，将所有已形成《财政审核工作底稿》的问题，按照文件规定进行归集整理，制作“问题整改落实清单”。将所有查出的问题一一列示，逐项落实整改，体现审核成效。一是准确定性。明确问题违反的政策条款，并提出处理意见。二是沟通协调。与预算单位就问题充分交换意见，切实合力推进整改到位。三是总结提炼。总结“四个清单”内容，查看预算单位决算数据情况，科学分析判定预算执行状况，正确提出工作意见和建议，满足部门预算高效运行要求。四是廉洁行政。通过清单管理，进一步厘清行政审核权责，防范审核风险，提高审核效率，促成审计行为和审计质量管理更加规范化、制度化、精细化，实现“阳光审核”。