山东加强上市公司审计评估业务监管

（作者：郑义 李锐 赵旭）

山东证监局日前召开辖区上市公司审计评估业务交流会议,探讨当前上市公司审计、评估业务中的焦点和热点问题,该局表示,将进一步加强对上市公司审计评估业务的监管。　　山东证监局尹奉廷副局长称,从监管部门信息披露审核和现场检查的情况来看,大多数审计和评估机构能遵守职业道德规范,执业质量明显提高,审计评估机构对山东辖区上市公司的规范发展起到了重要作用。但是,当前审计评估机构的证券执业活动仍然存在不少问题,部分问题还比较严重。如部分机构执业时缺少部分审计程序,取证不足；对上市公司计提的减值准备不能做出实质性判断,对公司变更会计政策的理由及影响未给予充分关注；出具不恰当的审计意见,或者含糊其辞,对重大问题避而不谈；部分会计师对重要性水平的确定和运用缺乏应有的职业谨慎；资产评估普遍存在高估的情况,等等。　　针对上述问题,山东证监局明确要求各中介机构采取切实措施,进一步提高对上市公司审计评估业务执业质量。一要推动体制改革,完善事务所组织形式,增强控制风险的动力；二要增强责任意识、风险意识,提高职业道德水平,处理好"经济人"和"经济警察"的关系,维护法律法规的严肃性；三要完善内控制度,提高执业质量；四要稳定执业队伍,增强专业胜任能力。

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