推进行业法制建设 深化注会行业改革

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16日，由北京注册会计师协会主办的“2016注册会计师法律责任风险防范专题论坛”在京举行。中国证监会北京证监局会计处处长李从军表示，当下会计师事务所执业存在关键审计程序不到位、对异常情况未保持合理的职业怀疑、未能合理使用第三方专家的工作、内部治理不完善以及质量控制体系不完善等主要问题。

北京注册会计师、资产评估行业发展报告中也指出，随着证券市场的高速扩容，部分上市公司在IPO以及年报审计中存在的财务造假问题逐渐浮出水面。在证监会“全面监管、依法监管、从严监管”的高压态势下，事务所的处罚风险凸显，仅2016年上半年证监会等部门已多次针对事务所开出罚单，近日更是对6家事务所及评估机构正式启动立案调查的行政执法程序。

李从军建议，为了有效预防和控制职业风险和会计师事务所执业中存在的问题，首先是要建立真正的五统一，确保长期健康稳定发展；其次是加强质量控制，防范审计风险；再次是坚持理想信念，勤勉尽责执业。

另外，对北京地区注册会计师行业的法治建设，北京注册会计师协会会长郭文杰表示，一是要树立大局意识，适应强化监管的新常态。二是要加大协调力度，促进行业实现科学监管。三是要以本次论坛为契机，全面推进行业法治建设。

北京市财政局副巡视员汪钢以三个充分对推进行业法治建设提出了新要求，希望行业各界能够充分认识行业法治建设的重大意义，充分认识防范法律责任风险的紧迫性，并从注册会计师、会计师事务所及行业协会三个维度整合发力，充分提高行业法律风险防范的能力和水平。