四家金融资产管理公司审计出700多亿元违规资金

（作者：李涛, 吴慧）

    国家审计署人士透露，作为去年国家审计署的审计重点，四家金融资产管理公司(AMC)现已被查出各类违规和管理不规范问题资金700多亿元，发现案件线索38件、涉案资金67亿元。据悉，银监会、央行及审计署等部门将成立清查小组，专门处理四大AMC涉及的700多亿元资金问题。   　　在今年1月上旬召开的全国审计工作会议上，国家审计署署长李金华通报了对四家AMC的审计结果。李金华在报告中表示，四家AMC存在三方面重大问题：一是不良资产收购把关不严，造成相当一部分金融债权难以落实。一些银行为甩掉包袱、逃避责任，借剥离贷款掩盖以前年度违规经营造成的损失；二是弄虚作假，暗箱操作，低价处置债权，造成国有资产流失；三是一些AMC财务管理松弛，虚报、挪用回收资金的情况时有发生，甚至采取虚报冒领、截留收入、虚列费用等手段，将资金用于发高额工资及奖金补贴等。

银监会一位官员透露，银监会起草的《金融资产管理公司不良资产处置尽职工作指引》(下称《指引》)近期将会出台，主旨即是“公开、透明”。他承认近年来四家AMC确实出现了一些大问题，但应该正视不良贷款处置工作越来越难的现实，也不应回避监管中的难度，“目前资产管理公司处置不良资产时，两个人去谈判就把事情办了,真实情况很难把握”，他表示在《指引》中不会出现指标性的内容。同时他透露，《金融资产管理公司信息披露办法》和《金融资产管理公司违法违规行为处罚办法》也正在制订中。

引发各方对AMC资金管理问题注意的是河北省高级人民法院院长刘瑞川的一份报告。

去年4月，一份担保合同纠纷引起了刘瑞川的重视。17年前，河北省机械设备成套局(下称河北成套局)被指令为辛集市王口镇烟花总厂250万元贷款作担保。相关借款合同中规定,河北成套局作为担保单位连带承担偿还贷款的责任，合同未约定保证期限。1999年，这笔本金250万元、利息614万元的不良贷款被当地银行转让到信达资产管理公司。2003年7月，信达公司将该笔债权以15万元的价格卖给了双元投资公司。紧接着双元就起诉河北成套局，要求其承担总共1268万元的担保责任。按照河北省高院的判决，双元投资公司胜诉，双元投资公司就此上演“一案暴富”。

双元案例并非是个别现象。据知情人士透露，河北省外贸厅下属河北省纺织品进出口公司曾投资4亿元兴建大通铸管有限公司(下称大通铸管)，由于公司不能投产，河北省纺织品进出口公司欠下银行大量债务，后来银行又将债权转给了东方资产管理公司，然后东方将该笔债权以4000万元的价格转让给一家私人企业，随后的现实是大通铸管迅速投产盈利，盈利高达2.6亿元。日前，河北省国资委经协商，已经将该厂资产以4000万元的价格收回。

这类案件的屡次发生，促使刘瑞川写了那份报告递交给最高人民法院。

刘瑞川在报告中表示，近4年来，河北接受不良贷款债权二次转让的受让方以原告身份向11个中级法院提起诉讼并被受理的案件41起，涉及标的1.2981亿元。“资产管理公司在二次转让中极有可能存在程序不规范的问题，有的不进行资产评估，有的资产管理公司自行评估，不遵守拍卖程序，存在内外勾结、暗箱操作等问题。而且(二次转让)合同中受让人不少是国家工作人员，还有的是律师，由于低价转让，可能会使资产管理公司工作人员受利益驱动与买方勾结，造成国有资产流失，并极易产生国家工作人员腐败，转让价格太低，也损害国家利益。”