小微企业增值税怎么申报

小微企业增值税怎么申报

登录电子税务局(客户申报端),进入申报系统.选择增值税界面,进入到申报页面.我们发现,申报步骤已经显示出来,我们分步骤进行操作.

先完成步骤1,发票采集.发票采集包括销项采集与进项采集.在这里,可以选择自动归集,也可以选择手工归集.这里说明一下归集的逻辑,销项归集的数据来自公司本月开具的发票信息,进项归集的数据来自公司本月认证成功的抵扣进项税信息,因此,在申报增值税之前,确保金税盘中已开具发票的信息已经上传成功,确保已经将本月需要进行进项抵扣的发票完成认证.

归集之后,我们可以分别进入到进项采集与销项采集页面,页面中可以查询每项发票的明细信息,用以复核信息是否无误.

在这里,有一点需要注意的是,如果公司存在未开票收入的情况,必须手工录入未开票收入的金额与税额,确保申报数据的准确与完整.举例说明,如果本月未开票收入100万元,税额13万元,公司需手工录入未开票信息,收入与税额会归集到本月销项采集数据中.下月公司完成开票,在下月申报时,在未开票收入中录入-100万元,税额-13万元.

发票采集完成之后,我们完成步骤2,申报表填写.在报表列表中,列出了所有需要填写的申报表,这里需要说明以下申报表的填写逻辑.申报表的数据自动来自发票采集中的信息,申报表基本都是自动形成,因此只要发票采集信息无误,申报表中的数据就是正确的,我们只需要打开每一张申报表,复核表中数据,对于少部分需要手工填入的数据进行正确填列,再进行保存就可以了.

接下来,我们可以完成步骤3,申报表发送.进入到申报表发送界面,已经填写完整的申报表会出现在申报列表中,选择申报表发送,并获取反馈,就完成申报了.

最后,如果企业需要缴纳增值税,那么需要进入到税款缴纳页面,选择扣款,进行第三方协议自动扣款.这样,增值税的申报与缴纳工作就完成了.我们还可以通过申报结果查询功能,获取已经申报的信息以及已经缴款信息.

小微企业增值税申报表如何填写?

1.小规模纳税人中的企业或非企业单位月销售额不超过3万元(按季不超过9万元)享受暂免征增值税优惠政策的,应将其免税销售额填列在申报表第10栏"小微企业免税销售额"对应栏次,相应的免税额填列在第18栏"小微企业免税额"(第18栏=第10栏×征收率3%或5%)对应栏次;纳税人取得属于免征增值税项目的收入(如销售蔬菜、肉禽蛋等免税项目等),应填列在申报表第12栏"其他免税销售额"对应栏次;纳税人取得出口免税的收入,应填列在申报表第13栏"出口免税销售额"对应栏次.

2.小规模纳税人中的个体工商户和其他个人月销售额不超过3万元(按季不超过9万元)享受暂免征增值税优惠政策的,应将其免税销售额填列在申报表第11栏"未达起征点销售额"对应栏次,相应的免税额填列在第19栏"未达起征点免税额"(第19栏=第11栏×征收率3%或5%)对应栏次;纳税人取得属于免征增值税项目的收入(如销售蔬菜、肉禽蛋等免税项目等),应填列在申报表第12栏"其他免税销售额"对应栏次;纳税人取得出口免税的收入,应填列在申报表第13栏"出口免税销售额"对应栏次.

3.小规模纳税人当期有在税务机关代开或自行开具增值税专用发票的,应将税务机关代开或自行开具的增值税专用发票不含税销售额按征收率3%或5%分别填列在申报表第1栏"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"、第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额(3%征收率)"或第4栏"应征增值税不含税销售额(5%征收率)"、第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额(5%征收率)"对应栏次,如属于在税务机关代开增值税专用发票并依法预缴税额的,同时按第2栏×征收率3%或第5栏×征收率5%计算累加到第21栏"本期预缴税额"对应栏次中.

小微企业增值税怎么申报?小编告诉大家,可以通过上文几个步骤来操作,首先登陆电子税务局,然后采集发票,再填写申报表,小编还分三点讲解了小微企业增值税申报表的填写,看完大家还有什么不明白的可以继续和小编交流.