总公司代缴纳社保怎么做账

总公司代缴纳社保怎么做账

分公司是独立核算的话,这部分分公司不做账,总公司做账就可以了.

一、分公司非独立核算:

总公司会计分录:

借:应付工资

贷:其他应收款--代收社医

银行存款

分公司可以不需要做账.

二、分公司独立核算;

总公司账务处理:

借:其他应收款-分公司

贷:银行存款;

收到分公司支付工资和社保医保款时候做相反会计分录;

分公司账务处理:

借:管理费用-工资

贷:应付工资

借:应付工资

贷:其他应付款-总公司

其他应收款-个人(代扣社医保个人部分)

借:其他应付款-总公司

贷:银行存款

公司员工社保由别的单位代缴,账务怎么处理?

单位应自立起三十内凭营业执照、登记证书或者单位印章 向社保险经办机构申请办理社保险登记社保险经办机构应自收申请起十五内予审核发给社保险登记证件;单位社保险登记事项发变更或者用单位依终止应自变更或者终止起三十内社保险经办机构办理变更或者注销社保险登记;

用单位应自用工起三十内其职工向社保险经办机构申请办理社保险登记未办理社保险登记由社保险经办机构核定其应缴纳社保险费;单位应自行申报、按足额缴纳社保险费非抗力等定事由缓缴、减免职工应缴纳社保险费由用单位代扣代缴用单位应按月缴纳社保险费明细情况告知本;

单位未按规定申报应缴纳社保险费数额按照该单位月缴费额百百十确定应缴纳数额缴费单位补办申报手续由社保险费征收机构按照规定结.

代缴本公司应缴部分时:借:其他应付款--大公司代缴社保

贷:银行存款

计提本公司应缴部分时: 借:管理费用

贷:其他应付款---大公司代缴社保

个人缴纳部分:借:其他应付款---大公司

贷:其他应付款---甲员工

贷:其他应付款--乙员工

通过上文我们了解到总公司代缴纳社保怎么做账,我们首先要看分公司是不是独立核算的,如果是独立核算分公司是不需要做帐的,总公司做帐就可以了,如果你在实际操作中遇到其他的会计问题,可以咨询本网的在线答疑老师!