​冲销凭证的写法

冲销凭证的写法

冲销凭证:为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证,与错误凭证的借贷科目、余额相同,但余额为负值.

冲销凭证步骤:

1、打开"填制凭证"的界面,在下月第一张凭证的界面点击"制单"-"插入凭证"菜单,随便填制一张凭证,后续删除该凭证可以制造断号.

2、在新生成的1号凭证界面点击"制单"-"作废",后点击"制单"-"整理凭证",不要整理凭证断号.

3、依次点击"总账"-"设置"-"选项"菜单,勾选凭证编号方式为"手工编号".

4、打开"填制凭证"的界面,点击"制单"-"冲销凭证"菜单,输入需要冲销的凭证信息,点击确定之后会生成一张冲销凭证.

红字冲销凭证适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.典型的是记账后发现错误,而账簿记录的错误源于记账凭证的错误,记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误.

什么情况下要做冲销凭证?

1、根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证.

据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录,然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.

2、科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账.

以上就是小编对"冲销凭证的写法"等问题的解答,记账发生错误时先用红字冲销,然后在用蓝字做正确的账.大家需要注意,系统凭证做冲销后,原凭证就查询不到了,并且冲销凭证是不可以取消的,所以在做冲销的时候先确定好,慎重处理.