公司外账要和银行流水一样吗

公司外账要和银行流水一样吗

需要,银行流水就是日常出纳登记的银行日记账,用来记录每一笔公户的收支.

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿.一般是指银行存款收付日记账,如进一步细分,可以分为"银行存款收入日记账"和"银行存款付出日记账".

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账.银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式.

银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记.每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对.

银行流水怎么核对

账证核对

收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在 记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况.账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,

账账核对

银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错.

账实核对

企亊业単位在银行中的存款实有数是通过"银行对账単"来反映的,所以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账単"核对,至少每月一次,这是出纳人员的一 项重要日常工作.

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