小规模纳税人申报个税的资料流程

      小规模纳税人申报个税的资料流程

　　小规模纳税人纳税申报必报资料包括：

　　1.增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)。

　　2.增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料。

　　3.增值税减免税申报明细表。

       4.服务、不动产和无形资产扣除项目清单。

　　申报具体流程

　　1.抄报税：纳税人在征期内登陆增值税发票管理新系统(以下简称“税控设备”)抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。

　　2.纳税申报：小规模纳税人通过 CA 证书或网上办税账号登陆广东省国家税务局网上办税厅进行网上申报，网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款;也可到税务机关办理申报纳税。

　　3.清卡(反写)：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

　　小规模纳税人申请表必填项目:

　　1、增值税：一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税.需要申报的报表有。

　　《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。

　　2、企业所得税：按季度申报,年底汇算清缴.所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。

　　如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告；如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

　　小规模纳税人申报个税的资料流程。以上就是小编给大家带来的全部介绍了，相信大家看完已经知道了小规模纳税人申报个税的资料流程，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，我们的老会计将会针对你的问题，尽力为你解决！