​公司保险柜最多放多少现金

公司保险柜最多放多少现金

库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定.其限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需现金确定.远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最高不得超过15天.

库存现金限额的计算方式一般是:

库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数

现金收入与支出的核算

1、现金收入的核算

从银行提取现金,根据支票存根记载的提取金额,借记本科目,贷记"银行存款"科目;收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时,按实际收到的现金借记本科目,按应报销的金额借记"管理费用"等科目,按实际借出的现金,贷记"其他应收款"科目;因其他原因收到现金时,借记"现金"科目,贷记有关科目.

【例】A小企业开出现金支票一张,从开户银行提取现金30000元备用.应编制如下会计分录:

借:现金30000

贷:银行存款30000

【例】A小企业销售零星材料收到现金585元.应编制如下会计分录:

借:现金585

贷:其他业务收入500

应交税费--应交增值税(销项税额)85

【例】B小企业销售产品货款2000元,增值税340元,合计收入现金2340元.应编制如下会计分录:

借:现金2340

贷:主营业务收入2000

应交税费--应交增值税(销项税额)340

【例】B小企业办公室职员李立出差时借款1000元,回归后报销差旅费700元,剩余现金300元交回.应编制如下会计分录:

借:现金300

管理费用700

贷:其他应收款--李立1000

2、现金支出的核算

将现金存入银行,根据银行退回给收款单位的收款凭证联,借记"银行存款"科目,贷记本科目;因支付职工出差费用等原因所需的现金,按支出所记载的金额,借记"其他应收款",贷记本科目;因其他原因支出现金时,借记有关科目,贷记"现金"科目.

【例】C小企业办公室职员李立出差借款l000元,以现金付讫.应编制如下会计分录:

借:其他应收款--李立1000

贷:现金l000

【例】C小企业以现金支付车间办公品费用200元,职工培训讲课费550元,合计支付现金750元.应编制如下会计分录:

借:制造费用200

管理费用550

贷:现金750

公司保险柜最多放多少现金?对于公司可以存放的现金的限额,有明确的规定,一般是日常开支的3-5天的金额,超过这部分的现金需要存入银行账户中,这部分的内容出纳人员需要特别注意,财务人员也可以提醒出纳检查资金的情况.