用借款冲借款的日记账怎么登

用借款冲借款的日记账怎么登

答:第一个问题:报销不足借款数额的

第1步:给对方开个收据,收款金额写5000元,在收款方式上注明现金和票据,收款备注里写明收到现金多少元,收到票据多少元.

举例:收到现金200元,收到票据4800,原来挂账的借款为5000元

第2步:做分录

借:管理费用(或其他费用)4800

借:现金200

贷:其他应收款5000

第二个问题:报销超过借款的

第1步:给对方开个收据,收款金额写票据的数字5000,在收款方式上注明票据,收款备注里写明票据冲账4000元,另付现金1000元

举例:

收到票据5000元,原来挂账的借款为4000元

第2步:做分录

借:管理费用(或其他费用)5000

贷:其他应收款4000

贷:现金1000

现金日记账的登记方法

日期栏:按照记账凭证的日期.

凭证栏:按照记账凭证的种类和编号登记,如果是现金收款凭证,就登记"现收",如果是现金付款凭证,就登记"现付".另外要把编号写在号数栏,以便查账和核对.

摘要栏:按照记账凭证所记录的摘要登记.

对方科目栏:为了方便查看每笔现金业务的来源和去向,要按照记账凭证所列的对方科目进行登记.

收入栏、支出栏:均按照记账凭证登记.

提示:每日终了,应该分别计算现金的收入合计和支出合计,然后结出余额,同时要与实际库存现金进行核对,做到"日清月结".到月末终了,同样计算本月的现金收入合计数和支出合计数,同样也需要结出余额.

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