一般纳税人企业所得税季报怎么填

一般纳税人企业所得税季报怎么填

一般纳税人企业所得税季报是1月、4月、7月、10月,一年报四次.根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》等报表的公告》(国家税务总局公告2018年第26号)附件1规定:"营业收入"项目:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入."营业成本"项目:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本."利润总额"项目:报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.

小微企业季报所得税如何填写

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类,2015年版)》及填报说明

"是否属于小型微利企业"填报

1.纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的,本年预缴时,选择"是",预缴累计会计利润不符合小微企业条件的,选择"否".

2.本年度新办企业,"资产总额"和"从业人数"符合规定条件,选择"是",预缴累计会计利润不符合小微企业条件的,选择"否".

3.上年度"资产总额"和"从业人数"符合规定条件,应纳税所得额不符合小微企业条件的,预计本年度会计利润符合小微企业条件,选择"是",预缴累计会计利润不符合小微企业条件,选择"否".

4.纳税人第一季度预缴所得税时,鉴于上一年度汇算清缴尚未结束,可以按照上年度第四季度预缴情况选择"是"或"否".

本栏次为必填项目,不符合小型微利企业条件的,选择"否".

一般纳税人企业所得税季报怎么填的全部内容就介绍到这里了,我们在进行四次季报时可以好好运用上文,小微企业季报所得税的填写也为你讲解了,看完本文你知道了吗?如果在实际操作中遇到什么问题,欢迎咨询本网的在线答疑老师.