公司出差的餐补入账必须有发票吗

公司出差的餐补入账必须有发票吗

如果是补助的话,没有发票也没有很大的关系.在报销单子上填写就可以.

如果企业有标准,可按企业标准列入补助项目,没有的话,可以单独做个表格报销.

但是要注意一个问题,标准不能超过国家规定的政府机关的出差标准,否则做所得税汇算时要调增所得额的.

出差中的补助一般是计入"差旅费"明细科目的.

1、如果是管理部门、财务部门、总经办人员出差产生的补助,计入"管理费用-差旅费"科目;

2、如果是业务部门人员出差产生的补助,计入"营业费用-差旅费"科目;

3、如果是生产部门、制造部门、技术等部门人员出差产生的油耗,计入"制造费用-差旅费"科目.

出差餐补需要缴纳个税吗?

如果是差旅费补贴,不征个人所得税;如果是以误餐名义发放的补贴,需要并入当月工资总额按照规定计算缴纳个人所得税.

政策依据:

依据国税发【1994】89号

二、关于工资、薪金所得的征税问题

条例第八条第一款第一项对工资、薪金所得的具体内容和征税范围作了明确规定,应严格按照规定进行征税.对于补贴、津贴等一些具体收入项目应否计入工资、薪金所得的征税范围问题,按下述情况掌握执行:

(一)条例第十三条规定,对按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴,免予征收个人所得税.其他各种补贴、津贴均应计入工资、薪金所得项目征税.

(二)下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征税:

1.独生子女补贴;

2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;

3.托儿补助费;

4.差旅费津贴、误餐补助.

公司出差的餐补入账必须有发票吗?针对这个问题,小编来总结一下.因为是补助的收入,所以没有发票也没什么关系,只需要在报销单上填写清楚就可以了.另外,餐补在会计上一般都是作为差旅费来记账的,计入管理费用或是销售费用的科目即可.