上海嘉定查获钢贸企业虚开案

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作者 刘进 马春晖 倪峰 朱礼庆

近期，上海市嘉定区国税局稽查局，以发票风险信息为线索，对X钢贸企业立案稽查，在税警双方的努力下，查实X钢贸企业对27家钢铁生产企业虚开发票，涉案金额达1.4亿元，税额2000多万元。目前，公安机关已批捕33名涉案人员，案件已进入司法审理阶段。

2016年6月，上海市嘉定区国税局稽查局接到上级机关预警信息，嘉定区有3家企业有较大涉税疑点。检查人员随即分析了3家公司的涉税数据，发现其中一家名为X钢贸公司的企业，进销项品目名称不匹配，进项多为螺纹钢，销项则是各品种钢材。螺纹钢是钢材加工业的终端产品，多用于建筑工地。一家钢贸企业采购上亿元螺纹钢，却开票销售给了众多钢铁生产企业，违背行业生产常规，存在重大虚开嫌疑。该局遂对X钢贸公司立案稽查。

通过调查X公司的开票信息流向和银行账户往来信息，检查人员很快发现X公司与H招牌制作公司、D高中压管件公司在票据往来的同时，存在资金回流现象。

嘉定区国税局稽查局迅速与公安机关取得联系，税警联合对X公司、H公司和D公司采取行动，控制涉案人员汤某、陈某等人。面对办案人员提供的证据，X公司负责人汤某交代了其向多家钢铁生产加工企业虚开发票的违法事实。

随着调查的深入，案件所涉企业和涉嫌虚开违法嫌疑人越来越多，嘉定区国税局遂依法将案件移交公安机关。以X公司虚开票据信息及企业负责人汤某交代的情况为线索，公安干警深入调查，经过6个多月不懈努力，通过逐一调查涉案企业，查清了涉案27家企业接受虚开发票的所有事实。目前，33名涉案人员已落网，案件已进入司法审理阶段。