税务申报的时候利润表的上期金额怎么取数？

现在金税三期下，我们是证券公司，每个季度在税务系统申报的财务报表，以2019年1月1日填报2018年第四季度的财务报表为例，利润表的本期金额和上期金额，现金流量表的本期金额和上期金额分别对应哪个期间？

最佳答案：

不同会计制度（准则）下的报表格式并不完全一样。比如《企业会计准则》下的《利润表》，其列包括“本年金额”、“上年金额”。那么假设填报2018年第三季度报表，则“本年金额”填报2018年1月至9月金额，而“上年金额”则填报2017年1月至9月金额。

而如果您的报表格式设置了“本月（季）金额”、“本年累计金额”，则2018年第三季度报表应当分别填写第三季度（7月至9月）以及2018年1月至9月金额。

您可根据报表设计格式据实填写。

其它2个回答：

回答1：

利润表的本期金额应该是你2018年度的累计金额的，你税务备案的应该是一般企业会计准则的。

回答2：

利润表的上期金额应该是2017年度1-12月的金额的。你应该按照2017年度的数据填写上期金额的。