现金收款业务的流程包括哪些

现金收款业务的流程包括哪些

直接收款方式,是指由交款人直接持现金到出纳部门交款的方式,如购货单位交付贷款、职工交来欠款等.出纳人员在办理此类收款业务时,其收款程序如下:

(1)受理收款业务,对于由其他人员填开的现金收入凭证,应先进行审核,查看其业务内容是否完整、真实、准确,然后再审授现金收入来源是否合法合理,手续是否齐全.

(2)与付款人当面清点现金,保证收款依据和收款金额一致.

(3)清点无误后,开具收款凭据,并在凭据上加盖"现全收讫"章.

(4)根据收款收据记账联和收款依据(如劳务清单等)编制记账凭证.

(5)根据审核无误的记账凭证登记现金日记账.

在商品零售业、旅游、饮食服务业等行业中,由于收款业务比较频繁,一般采用由营业分散收款或收银员集中牧款的方式,每天定时向出纳部门交款,其现金收入也应按前速程序办理手续.

现金收入管理的主要原则

(1)单位任何人员不得瞒报、满报、少报、误报收入,采取的主要防范措施有:

①部门经理负责制,即销售或劳务收入由业务部负责人统一监控,非经营性收入由各部门负责人监控.

②收入凭证由专人保管开具.凡是涉及到现金收入的凭证,如发票、内部收据、财务专用章及发票专用章等,一律由出纳人员或专人专门负责开具及保管,定期盘点核时,保证收款与开出凭证的金额一致,严禁开具太头小尾的收入凭证.

③账实核对.凡涉及商品销售的,所有库存商品的发出必须与相应的收入或其他用途相对应;凡涉及实物增减的,也应与相应的去向相符合.

(2)出纳工作一般按时间分阶段进行处理和总结的,因此出纳人员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后,要对工作有个时间概念,以保证出纳业务得到及时处理,出纳信息得到及时反映.

现金收款业务的流程包括哪些?主要就是上文所讲的清点,开具凭证,核查等等操作.这些操作要按照原则与规定进行,最终,出纳应该逐笔登记到现金日记账里,然后会计要做账.相关的解答就是这样,大家都明白了吗?感谢您的关注.