异地劳务需要在当地预交税款吗

异地劳务需要在当地预交税款吗

一、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%,

预缴税款时

借:应交税费-预交增值税(按2%预缴)

贷:银行存款

二、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款.

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%,

预缴税款时

借:应交税费-预交增值税(按3%预缴)

贷:银行存款

三、小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款.

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)*3%

预缴税款时

借:应交税费-预交增值税(按3%预缴)

贷:银行存款

预缴增值税是否缴纳附加税?

预缴增值税的同时还需要缴纳印花税及附加税费

1、计提时

借:税金及附加

贷:应交税费----应交印花税

应交税费-应交城市建设维护税

应交税费-应交地方教育附加税

应交税费-应交教育费附加

2、缴纳时

借:应交税费----应交印花税

应交税费-应交城市建设维护税

应交税费-应交地方教育附加税

应交税费-应交教育费附加

贷:银行存款

异地劳务需要在当地预交税款吗?综合以上所述,其实对于公司在异地施工的话需要在当地预缴增值税的,同时也是需要预缴附加税等税款,上文中小编老师针对一般纳税人和小规模纳税人计算预缴税款进行详细介绍,如果你们对此还想学习更多相关的资料都可以阅读全文内容,一定会有所收获的.