税负高有什么风险

税负高有什么风险

增值税税负过高的话:

(1)直接的影响就是利润减少;

(2)间接的影响就是竞争力下降、员工和股东利益可能受损、企业经营及债权人的风险提高.

税收筹划的风险是什么?

税收筹划的风险主要表现在以下几方面:

(一)税收政策不稳定导致的风险.

我国税收政策变化频繁,一方面为企业税收筹划提供了空间,另一方面又给企业带来风险.在筹划期间如税收政策发生变化,就有可能使得依据原有税收政策设计的筹划方案由合法变成不合法,由合理变成不合理,从而产生筹划风险.

(二)筹划因素法律层次低导致的风险.

税收筹划的过程就是寻找那些影响企业应纳税额因素并利用这些因素对税收进行有效控制的过程.从目前来看,我国现有的税收法律、法规涉及的税收可控制因素有限,大量的筹划内容如税收优惠政策、财务与税收核算差异等以暂行条例、部门规章、红头文件等形式出现,缺乏统一性和严肃性.这些行政规章、文件往往不够明晰,企业依据这些行政规章、规范性文件等开展税收筹划,有可能因为对税法精神理解错误而导致税收筹划失败.

(三)对税收政策不了解导致的风险.

由于我国的税收优惠政策具有很强的时效性,而且每一项优惠政策一般都有明确的条件上、地域上的限定.正是这些特点使得不少纳税人因为不了解税收优惠政策,或者了解不及时、理解不透彻,或者税收筹划操作程序上的失误,丧失了享受税收优惠的机会,从而损失了本可以得到的税收利益.

(四)项目选择不当导致的风险.

税收筹划涉及企业筹资、投资、生产、经营、分配等各个领域,涉及增值税、所得税、营业税等几乎所有的税种.但由于每个企业的具体情况千差万别,有的税收筹划可能涉及一个项目、一个税种,有的可能涉及多个项目、多个税种,有的是单一性的,有的是综合性的.如果企业未加合理选择开展筹划,操作程序不规范,其筹划成功的概率必然较低.

(五)片面理解税收筹划导致的风险.

一些企业对税收筹划不重视,没有真正理解税收筹划的实质内涵,把税收筹划误解为单纯的少纳税,甚至采取违规手法开展"筹划".有的企业筹划人员的财务会计、税收政策、企业管理、经济法律等方面的专业知识欠缺,统筹谋划、综合分析判断能力不强,很难使税收筹划真正取得实效.某乡镇煤矿年销售额500余万元,销售对象大都是个体、私营企业,由于进项抵扣少,一般纳税人税负在9%以上.该矿进行税收筹划,选择小规模纳税人身份(征收率6%).税务机关检查时,按照一般纳税人17%的税率补缴了少缴税款,不得抵扣进项税,企业损失了14万余元.

(六)筹划方案不严谨导致的风险.

税负高有什么风险?企业如果在经营的过程中所承受的税负高,那么企业的利润就会减少,企业的员工和股东的利益就会收到损害.其次,就是企业的市场竞争力会受到一定的影响.总之,企业的税负高对于企业的经营会有一定的影响.