企业所得税汇算清缴期间费用明细表怎么填

企业所得税汇算清缴期间费用明细表怎么填

答:1打开企业的财务软件,输入用户名密码,点击确定.

2进入财务软件,点击账务处理.

3进入账务处理页面,点击科目余额表.

4页面弹出筛选框,选择会计期间,科目级别,点击确定.

5页面弹出数据,找到期间费用就是营业费用,管理费用,制造费用.

6打开汇算清缴期间费用明细表,把对应科目的金额填到对应的项目.

比如:《A104000 期间费用明细表》与其他附表间的对应关 系

 (一)若填报了第 1 行"职工薪酬",则必须填写 A10500 0 和 A105050 报表; 

(二)若填报了第 4 行"业务招待费",则必须填写 A105 000 第 15 行;

 (三)若填报了第 5 行"广告费和业务宣传费"、第 6 行"佣 金和手续费"涉及调整项目,必须填写 A105060 报表; 

(四)若填报了第 7 行"资产折旧摊销费",则必须填写 A 105000 和 A105080 报表;

 (五)若填报了第 8 行"资产损耗、盘亏及毁损损失",则 必须填写 A105000 和 A105090 报表.

7数据填写好之后,核对一下三项费用的合计与表格合计是否相等即可.

科目用法

一、本科目核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费.

另根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于印发《增值税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号)等有关规定,房产税、车船税、土地使用税、印花税将计入"税金及附加"不再计入"管理费用"科目核算.

二、企业按规定计算确定的与经营活动相关的税费,借记本科目,贷记"应交税费"等科目.企业收到的返还的消费税、营业税等原记入本科目的各种税金,应按实际收到的金额,借记"银行存款"科目,贷记本科目.

三、期末,应将本科目余额转入"本年利润"科目,结转后本科目应无余额.由于分期收款销售商品核算方法与以前不同,新增加科目"长期应收款" .

企业所得税汇算清缴期间费用明细表怎么填?国家对企业所得税进行了一些减免的政策.这些减免政策有利于企业的发展壮大.除了国家减免政策之外的税,我们还是应该依法缴税的.在汇算清缴期间这些税必须明确的进行填表上报.费用明细表要按格式规范进行填写,这样才能顺利完成汇算清缴任务的.