税控盘480怎么抵扣申报

税控盘480怎么抵扣申报

先计入管理费用,然后将确定的减免税额冲减管理费用.购买金税设备的费用(包括金税盘490元、报税盘230元)、开票软件技术维护费330元/年,均可全额抵税. 各地区国税报备流程可能不太相同,建议咨询当地国税局.

根据财税2012第15号文件

1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".

2、当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;

3、当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

4、主管税务机关要加强纳税申报环节的审核,对于纳税人申报抵减税款的,应重点审核其是否重复抵减以及抵减金额是否正确.

5、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的,其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证,其进项税额不得从销项税额中抵扣.

税控盘购买会计分录怎么做?

一、自2011年12月1日起,增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减.会计处理:

1、购买增值税税控系统专用设备(含税价)

借:管理费用等

贷:银行存款

借:应交税费--应交增值税

贷:营业外收入

2、支付税控系统技术维护费

借:管理费用

贷:银行存款

借:应交税费--应交增值税

贷:营业外收入

二、财税〔2012〕15号:五、纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

税控盘480怎么抵扣申报?对于税控盘的抵扣申报,在申报表上,将抵扣的税额填写在应纳税额减征额的栏目中就可以了.而在会计上,纳税人购买税控盘所产生的费用计入管理费用的科目核算即可.上文的解答内容小编就介绍完毕了.