调整税金差异分录

调整税金差异分录

调增应纳税所得额,不用调整账目.

如果是以前年度的,分录:

1、借:利润分配 3662.56

贷:以前年度损益调整 3662.56

2、借:以前年度损益调整 3662.56

贷:应交税费-企业所得税 3662.56

3、借:应交税费-企业所得税 3662.56

贷:银行存款 3662.56

纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等.

税率调整,发票怎么开?

按照《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》的规定,从2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%.

按现行增值税有关规定,纳税人开具发票适用税率应依据其纳税义务发生时间进行确定.纳税人发生应税销售行为的纳税义务发生时间在4月30日之前的,按照原适用税率开具发票;纳税人发生应税销售行为的纳税义务发生时间在5月1日之后的,按照调整以后的税率开具发票.

特别应注意的是:纳税人要及时将税控设备联网,完成对增值税发票税控开票软件的升级,否则将无法开出增值税发票.

实现税金和上缴税金的区别

实现税金通俗讲就是本月或本年你实现完成的收入部分应缴纳计提的税金部分,利税是包含了利润和税金部分,在利润表上反映在利润总额中,一般说利税总额即利润总额,这部分包含了企业所得税部分.上缴税金是指你公司实际缴纳的税金数.

纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,关于调整税金差异分录,我们今天就给大家介绍这些,关于其他更多的会计资讯,大家可以对本平台的新闻更新多加关注,大家一定会又更多惊喜.