9月把预收的物业费开具了普票，未记账，小规模纳税人季报增值税时，收入是不是直接加上
2026-06-12
是的，是要加上开票金额的。
2019-10-08
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回答：您帮忙看下，还用填写别的吗？
追问：如果第4行是未开票收入的话，填写是正确的。
2019-10-08回答：您看下。我填的对吗？
追问：您发的几个图片，看不出来增值税申报表是否正确。
2019-10-08回答：需要看什么
2019-10-08回答：789三个月的利润表
追问：这个帮您看申报表是否填写正确，只能从“形式上”帮您判断，至于是否与实际业务想对应，这个是要根据凭证记录进行验证的，这个是在这里做不了的。
2019-10-08回答：抵扣金税盘480元，填写第16行吗
2019-10-08回答：7月份有一笔物业费开票冲正，我现在申报增值税，税额对不上，就是差的这个冲正的差额，这个怎么弄，6月开票金额4547.34其中税156.47，7月红字冲正重新开金额4547.34，税132.44，现在增值税申报，比记账多24.03，就是这笔冲正的差额，这个怎么弄
2019-10-08追问：1是的，填写到第16行，还需要填写减免税明细表的。
2019-10-08追问：您开具红字发票的金额和税额是要和之前的正数发票一致的。怎么会出现差额的呢？
2019-10-08回答：开票税率选错了
2019-10-08追问：您开具红字发票后，是要将之前的分录整体红冲的，多缴纳的增值税税款，会在现在申报增值税时扣减的。
2019-10-08回答：是这样操作的，现在是应纳税额比实际记账多24.03
2019-10-09追问：这个是因为六月份开票的税额，比七月份换开正确的发票多出的税额，您在这个季度最终缴纳增值税时，会少缴这个差额的。
2019-10-09回答：我现在是多缴纳了这个数
2019-10-09追问：是的，是多交了这个数，等这个季度缴纳增值税时，申报表会自动带出这个数的，最终会少缴纳这个数字的。
2019-10-09