快学用户_0

老师，请问小规模纳税人，开具的普票销项税额月底怎么账务处理？销售额未超过10万?

2026-01-09

你好，你是按月进行申报增值税吗

2019-08-13

答疑老师

回答：按季度申报

2019-08-13

快学用户_0

追问：那平时分录借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税到季度不超过30万，借：应交税费-应交增值税贷：其他收益

2019-08-13

答疑老师

回答：之前会计做的是借:应交税金——应交增值税/销项税额，贷:应交税金——未交增值税，那是不是把她红冲后重新按照老师说的做呀？

2019-08-13

答疑老师

回答：应收账款这一步做的是跟老师一样的，就结转销项税额这里是我写的这样做的

2019-08-13

快学用户_0

追问：是的，冲红按照我的分录做

2019-08-13

快学用户_0

追问：他的税金分录是错的，按照我写的分录处理

2019-08-13

答疑老师

回答：好的，感谢老师

2019-08-13

快学用户_0

追问：不客气，祝您学习愉快！

2019-08-14

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