企业开具红字发票怎么做账

企业开具红字发票怎么做账

如果购买方还未认证发票，那么销抄售方需要提供以下资料到税务局办理：

（1）发票所有联次原件

（2）开具红字增值税专用发票申请单。

（3）《代开发票网上申请表》一份（跟原错票一样的申请表，用于开具红字发百票）(该项为可选项，为提高前台代开效率，纳税人可在网上预录入发票信息)。

如果购买方已认证发票，那么销售方需要提供以下资料到税务局办理：

（1）《开具度红字增值税专用发票信息表》。

（2）《代开发票网上申请表》一份（跟原错票一样的申请表，用于开具红字发票）(该项为可选项，为提高前台代开效率，纳税人可在网上预知录入发票信息)。

如何做账道：

用一份红字发票记账联做账

借：应收账款等科目（红字）

贷；主营业务收入（红字）

税费（红字）

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借：应收账款等科目

贷；主营业务收入

红字发票怎么开具？

在开具红字发票前，如果开票方（指自开票纳税人）和受票方均未记账、货运发票全部联次可以收回、同时代为开具发票单位代扣的税款也未入库的，应对全部联次监制章部位做剪口处理后封存，不再开具红字发票，重新开具蓝字发票即可；但如果有一方已经入账、货运发票不能全部联次收回、或代为开具发票单位已将代扣的税款入库时，则必须开具红字发票。需要注意的是：在这种情况下，在下次领购新货运发票时应将剪口后的货运发票全部联次交税务机关查验留存。

受票方为营业税纳税人的，应提供地税主管税务机关签发的《通知单》；受票方为增值税纳税人的，应提供国税主管税务机关签发的《通知单》

开具红字发票时应在价税合计的大写金额第一字前加“负数”字，在小写金额前加“-”号。

月末在报送税控盘（或传输盘）数据时应将《通知单》一并交主管税务机关审核、比对；比对不符的，不再允许开具红字货运发票，并按有关规定进行处理。

不论是自开票纳税人还是代为开具票纳税人，因开具红字运输发票而多缴的税款，要及时向主管税务机关（地税部门）申请办理退库手续。

关于企业开具红字发票怎么做账的问题，主要有两个步骤，首先需要用红字发票的记账联来进行做账，然后再用正确的蓝字发票的记账联来进行做账。是不是很简单呢？另外，文章中还阐述了红字发票开具的方法，以供大家进行参考。