筹资活动产生的现金流量

2026-01-15 15:46 来源：好会计阅读量：161

(l)现金流入。

①吸收投资所收到的现金。反映企业投资者投入的现金。

②借款所收到的现金。反映企业举借各种短期、长期借款所收到的现金。

③收到的其他与筹资活动有关的现金。反映企业除以上项目以外，收到的其他与筹资活动有关的现金流入。例如：接受现金捐赠等。

(2)现金流出。

①偿还债务所支付的现金。包括偿还借款的本金、债券的本金等。

②分配股利、利润和偿付利息所支付的现金。反映企业实际支付的现金股利、利润及利息。

③支付其他与筹资活动有关的现金。反映上述项目之外支付的其他与筹资活动有关的现金流出。例如：捐赠的现金支出。

4．汇率变动对现金的影响额

指的是现金流量发生日根据汇率折算的人民币金额与外币现金净增加额按期末汇率折算的人民币金额之间的差额。