农业公司需要交税吗

农业公司需要交税吗

农业公司如果销售自产农产品是免征增值税、附加税、企业所得税的,如果销售的不是自产农产品需要征税.

农业公司怎么交税

农业企业是经营税法规定免税的产品可以免交增值税和企业所得税.

免税规定

一、流转税

种植业和养殖业不需要缴纳流转税(增值税、消费税等).

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第十五条 下列项目免征增值税:

(一)农业生产者销售的自产农产品;

第三十五条 条例第十五条规定的部分免税项目的范围,限定如下:

(一)第一款第(一)项所称农业,是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业.

二、企业所得税

财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)规定,对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得,暂免征收企业所得税.

这里的"重点龙头企业"有一定的限制,不是所有的都企业都能免税,需要相关批文.

三、其他税收

个人所得税--乡镇企业的职工和农民取得的青苗补偿费的收入暂不征收个人所得税

个体工商户或个人专营种植业、养殖业并已征收了农业税、牧业税的,

不再征收个人所得税

印花税--全免

城镇土地使用税--经省、自治区、直辖市人民政府批准,适当减免

房产税和车船使用税--同上条.

一般纳税人给农业公司怎么开发票

销售自产农产品

根据规定,农业生产者销售的自产农产品(初级农产品),免征增值税.

这里要注意以下几点:

1、哪些产品属于初级农产品?《增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定,初级农产品具体范围由财政部、国家税务总局确定.根据财税 [1995]52号、财税[2009]9号规定,由《农业产品征税范围注释》确定初级农产品的范围.

2、何为农业生产者?这里的农业生产者,既包括企业,也包括农业合作社和个人(个体工商户和自然人).

3、如何开票?根据规定,销售免税农产品,不能开具增值税专用发票,只能开具增值税普通发票,税率选"免税".如果购货方是企业的话,还需要填写购货方纳税人识别号,否则对方无法抵扣进项税,成本也可能不得税前扣除.

销售非自产农产品

这里指的是在流通领域销售农产品(初级农产品),主要是零售和批发环节.此时,销售农产品不免征增值税,应该按适用11%的税率计征增值税.

如果销售方一般纳税人,可以开具11%增值税专用发票;如果是小规模纳税人,可以申请税局代开3%增值税专用发票.当然了,也可以开具普通发票,如果购买方是一般纳税人的话,是无法抵扣进项税的.

销售非初级农产品

这里的非初级农产品,指的是对农产品深加工后形成的产品,具体范围参照《农业产品征税范围注释》.此时,不管在哪个环节销售,适用税率都是17%.

如果销售方是一般纳税人,可以开具17%增值税专用发票;如果是小规模纳税人,可以申请税局代开3%增值税专用发票.当然了,也可以开具普通发票,如果购买方是一般纳税人的话,是无法抵扣进项税的.

农业公司需要交税吗?小编告诉大家,销售自产农产品是免征增值税、附加税、企业所得税,如果不是自己生产的话就需要缴税,所以大家要熟知免税的相关规定,这些农产品的税收制度小编在文章也有提到,希望大家可以多多关注.